¿Qué es el BOI Report y por qué es obligatorio?
Desde 2024, el Beneficial Ownership Information Report (BOI) es un requisito federal administrado por FinCEN para cumplir con la Corporate Transparency Act. Su objetivo es identificar a las personas que controlan o poseen empresas registradas en EE. UU.
Fue creado para revelar la identidad de los propietarios reales de empresas en EE. UU., con el fin de combatir el lavado de dinero y fraudes corporativos.
Si tienes una LLC, corporación u otra entidad creada en un estado del país, el BOI podría aplicarte. Pero en marzo de 2025, FinCEN publicó una regulación provisional que elimina la obligación de presentar BOI para empresas creadas en EE. UU. y personas residentes en EE. UU. (“domestic reporting companies”).
En consecuencia, la mayoría de las empresas domésticas —LLC, corporaciones, etc.— ya no deben reportar BOI mientras esta norma esté vigente.
¿Quiénes deben presentar el BOI Report?
Entidades que deben reportar a Noviembre de 2025
- Empresas constituidas fuera de EE. UU. pero registradas para operar en EE. UU. (“foreign reporting companies”). Morgan Lewis+1
- Estas entidades registradas deben presentar BOI si no califican para alguna exención. Foley & Lardner LLP+1
- Las “domestic companies” ya no están obligadas bajo la norma actual. Norton Rose Fulbright+2OMWBE+2
¿Qué se considera un “Beneficial Owner”?
Una persona que:
- Posee 25% o más de la empresa; o
- Tiene control sustancial sobre la estructura, decisiones o administración de la entidad.
Control sustancial puede incluir:
- Autoridad para tomar decisiones importantes,
- Capacidad de nombrar o remover administradores,
- Influencia significativa aunque no posea porcentaje de la empresa.
Qué implica este cambio (2025)
- Las empresas creadas en EE. UU. quedaron exentas del reporte BOI bajo la intervención regulatoria actual. Seyfarth Shaw – Homepage+2FinCEN.gov+2
- El enfoque ahora pasa a las compañías extranjeras registradas en EE. UU. — ellas deben cumplir con el reporte y nuevas fechas límite. Morgan Lewis+2Foley & Lardner LLP+2
- Si tu empresa es doméstica, ya no estás obligado; pero es recomendable mantener claridad documental por si la regulación cambia nuevamente.
⚠️ Qué tener en cuenta si ya presentaste BOI
- Aunque muchas empresas ya no necesitan reportar, la ley no ha sido derogada — la exención es temporal bajo una norma provisional. Morgan Lewis+1
- Si tu empresa tiene capital extranjero o estructura internacional, evalúa si aún califica como “foreign reporting company”.
- Guarda copias de tus reportes anteriores (si los hiciste) — pueden servir como respaldo si la ley se reactiva.
Riesgos por incumplimiento del BOI Report
El no presentar el BOI Report, presentarlo tarde o incorrecto puede generar:
Multas
- Multas civiles de hasta $500 por día de incumplimiento.
- Multas penales que pueden superar los $10,000.
Posibles consecuencias adicionales
- Problemas para abrir o mantener cuentas bancarias
- Obstáculos en auditorías empresariales
- Riesgos de suspensión o disolución de algunas entidades, según su estado
Checklist rápido del BOI Report (2025)
✔ Verifica si tu empresa está obligada
✔ Confirma si aplicas a una excepción
✔ Reúne información de la empresa
✔ Reúne datos y documentos de cada Beneficial Owner
✔ Presenta el reporte dentro del plazo correcto
✔ Mantén actualizaciones en caso de cambios
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Todas las empresas deben presentar el BOI Report?
Si, excepto las que cumplen una de las excepciones de FinCEN.
¿El BOI Report es público?
No. La información solo se comparte con agencias autorizadas y entidades financieras bajo solicitud formal.
¿Debo presentar el BOI cada año?
No. Solo se presenta una vez y luego cuando haya cambios.
¿Puedo obtener una copia del reporte después de enviarlo?
Sí, FinCEN permite descargar el comprobante del envío.
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