¿Qué son ITIN y EIN?
En Estados Unidos existen diferentes números de identificación que permiten operar legalmente en impuestos y negocios. Los más comunes son:
- ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): identificación personal emitida por el IRS para contribuyentes que no son elegibles para un Social Security Number (SSN).
- EIN (Employer Identification Number): número de identificación empresarial emitido por el IRS para compañías, sociedades, LLC y otras entidades.
Aunque ambos son números de registro ante el IRS, cada uno tiene un uso diferente y se aplican según la situación personal o empresarial.
- ITIN: identificación personal para contribuyentes
¿Quién necesita un ITIN?
- Personas extranjeras que necesitan declarar impuestos en EE. UU.
- Residentes sin SSN que reciben ingresos en EE. UU.
- Inversionistas o socios extranjeros de LLCs o corporaciones que no tienen SSN.
Propósitos del ITIN
- Declaración de impuestos federales.
- Apertura de cuentas bancarias que acepten ITIN.
- Presentación de documentos tributarios en inversiones o alquiler de propiedades.
Características clave
- Solo sirve para propósitos fiscales.
- No autoriza trabajar legalmente en EE. UU.
- Es personal e intransferible.
- EIN: identificación empresarial para compañías
¿Quién necesita un EIN?
- LLCs, Corporaciones (C-Corp, S-Corp) y Sociedades.
- Negocios con empleados.
- Empresas que abren cuentas bancarias, empresariales o pagan impuestos corporativos.
Propósitos del EIN
- Declaración de impuestos empresariales.
- Contratación de empleados y retención de impuestos.
- Apertura de cuentas bancarias a nombre de la empresa.
- Presentación de reportes ante agencias federales.
Características clave
- Solo sirve para entidades empresariales.
- Puede ser requerido aunque la empresa no tenga empleados.
- Único por cada empresa y jurisdicción.
- Diferencias clave entre ITIN y EIN
| Característica | ITIN | EIN |
| Tipo | Personal | Empresarial |
| Emitido por | IRS | IRS |
| Propósito | Declaración de impuestos de individuos | Declaración de impuestos de empresas y entidades |
| Requisitos | No ser elegible para SSN | Tener una empresa registrada |
| Uso bancario | Cuentas personales en algunos bancos | Cuentas empresariales |
| Trabajar en EE. UU. | No autoriza | No autoriza por sí solo, depende de la estructura de la empresa |
- ¿Cuándo usar cada uno?
Casos comunes de ITIN
- Persona extranjera que recibe ingresos de inversiones en EE. UU.
- Propietario extranjero de una propiedad que genera renta.
- Persona sin SSN que debe presentar impuestos federales.
Casos comunes de EIN
- Creación de una LLC o corporación en EE. UU.
- Apertura de cuenta bancaria empresarial.
- Contratación de empleados y pago de nómina.
- Presentación de BOI Report ante FinCEN.
- Checklist rápido: ITIN vs EIN
✔ Determina si eres individuo o empresa
✔ Evalúa si necesitas reportar impuestos en EE. UU.
✔ Solicita ITIN si eres persona extranjera sin SSN
✔ Solicita EIN si tienes una entidad registrada
✔ Mantén ambos documentos actualizados para cumplir con IRS y bancos
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Puedo tener ITIN y EIN al mismo tiempo?
Sí. Por ejemplo, un extranjero que es propietario de una LLC puede necesitar ITIN para impuestos personales y EIN para su empresa.
¿El EIN reemplaza al ITIN?
No. Cada número tiene un propósito distinto: uno personal, otro empresarial.
¿Cuál es la diferencia entre ITIN y EIN?
El ITIN identifica a personas para fines fiscales. El EIN identifica a empresas ante el IRS.
¿Quién necesita un ITIN?
Personas que no tienen SSN y deben presentar impuestos en EE. UU.
¿Quién necesita un EIN?
Toda empresa registrada en EE. UU. (LLC, corporación o sociedad).
¿El ITIN permite trabajar?
No. Solo sirve para propósitos fiscales.
¿El EIN sustituye al ITIN?
No. Cada uno cumple funciones distintas.
¿Dónde se solicitan?
Ambos se solicitan directamente al IRS.
